Ohlédnutí za hospodařením Libereckého kraje v roce 2012

Návrh rozpočtu Libereckého kraje na rok 2012 již mohl do značné míry vycházet z ekonomické reality roku 2011 a relativně stabilního, i když velmi slabého, ekonomického výhledu České republiky na rok 2012.

Největší negativní vliv na přípravu rozpočtu kraje, a to jak s dopadem na příjmovou, tak výdajovou stránku, měly změny zejména daňových zákonů. Konkrétně to bylo zvýšení snížené sazby DPH z 10% na 14% od 1. 1. 2012 při současném razantním snížení podílů krajů na výnosech z této daně z 8,92% na 8,29%, což znamenalo více než 7%ní pokles podílu na této dani. Přitom právě DPH tvoří u krajů téměř 50% daňových, tzn. vlastních, výnosů, které jsou stěžejními z hlediska jejich využití při plánovaných výdajích na provoz, opravy a investice do středních škol, domovů důchodců, ústavů sociální péče, záchranné zdravotní služby, silnic II. a III. třídy, muzeí, knihoven a galerií.

 I na základě těchto změn a výhledu byl rozpočet kraje 2012 sestaven s očekáváním nižších příjmů pro rok 2012 oproti roku 2011 při respektování zásady vyrovnanosti rozpočtu kraje a obezřetnosti nastaveného příjmového a výdajového rámce rozpočtu Libereckého kraje na rok 2012. Očekávané daňové příjmy schváleného rozpočtu Libereckého kraje byly pro rok 2012 schváleny v celkovém objemu 2 076 000 tis. Kč, včetně částky 1 000 tis. Kč správních poplatků, což bylo o 47 400 tis. Kč méně, než schválený rozpočet na rok 2011. Skutečný vývoj daňových příjmů kraje v roce 2012 byl téměř shodný s rokem 2011 a skutečné plnění daňových příjmů kraje dosáhlo k 31. 12. 2012 výše 2 194 817 tis. Kč, včetně 6 392 tis. Kč daně z příjmů právnických osob hrazenou krajem.

Celkové skutečné příjmy kraje v roce 2012 dosáhly objemu 6 856 285 tis. Kč, z nichž jako každoročně největší podíl představovaly přijaté účelové dotace ze státního rozpočtu. Jednalo se zejména o dotace na přímé náklady na vzdělávání poskytované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy na financování škol a školských zařízení zřizovaných kraji, obcemi nebo svazky obcí, které představovaly objem finančních prostředků ve výši 3 269 353,9 tis. Kč, dotace na financování soukromých škol v regionu za rok 2012, které představovaly částku 144 242 tis. Kč, dotace naasistenty pedagogů pro děti se sociálním znevýhodněníma podpory sklářských oborů ve výši 10 908 tis. Kč. Ministerstvem dopravy byl v roce 2012 poskytnut příspěvek na úhradu ztráty dopravců z provozu veřejné drážní dopravy v kraji ve výši 89 623 tis. Kč. I v roce 2012 obdržel Liberecký kraj finanční prostředky související s vypořádáním a likvidací srpnových povodní roku 2010 na území Libereckého kraje, když mu byly poskytnuty finanční prostředky Ministerstvem pro místní rozvoj na obnovu území ve výši 148 048 tis. Kč, které byly využity na rekonstrukce a opravy mostů na silnicích II. a III. třídy (tento podíl MMR tvoří pouze 50%). Současně v roce 2012 obdržel kraj finanční prostředky také z Fondu Solidarity v úhrnném objemu 150 595 tis. Kč, z čehož 90 415 tis. Kč bylo určeno obcím. Přibližně 30 106 tis. Kč tvoří ostatní dotace poskytované státním rozpočtem prostřednictvím ostatních ústředních orgánů státní správy mj. Ministerstvem práce a sociálních věcí, Ministerstvem životního prostředí, Ministerstvem zemědělství, Ministerstvem kultury a Ministerstvem financí, v rámci státní dotační politiky. Dotací ze státního rozpočtu byly kryty i výdaje kraje resp. krajského úřadu spojené s přeneseným výkonem státní správy ve výši 60 887 tis. Kč, což je o 1 988 tis. Kč méně než v roce 2011. V roce 2012 byly kraji dále poskytnuty zálohové a zpětně proplacené platby za realizaci projektů spolufinancovaných z prostředků EU v celkovém objemu 240 742 tis. Kč.

Výše uvedené příjmy v podobě účelových dotací byly zároveň zahrnuty do výdajové části rozpočtu kraje se zachováním jejich účelu, který je striktně určen jednotlivými poskytovateli finančních prostředků.

            Z vlastních příjmů kraje resp. zdrojů pokryl kraj výdaje na příspěvky na provoz krajem zřízených příspěvkových organizací v resortech školství, sociální péče, dopravy, kultury, životního prostředí a zdravotnictví, které dosáhly celkového objemu 963 717 tis. Kč, zajištění drážní a autobusové dopravní obslužnosti ve výši 529 130 tis. Kč, bez zahrnutí státní dotace 89 623 tis. Kč na pokrytí ztráty z osobní drážní dopravy, přímé vlastní kapitálové výdaje za 137 094 tis. Kč a zajištění spolufinancování, včetně nezpůsobilých výdajů, projektů spolufinancovaných Evropskou unií v objemu 119 439 tis. Kč. Činnosti zastupitelstva, krajského úřadu včetně výkonů vlastních působností kraje byly kryty finančními prostředky ve výši 461 922 tis. Kč. Mezi výkony vlastní působnosti patří např. výdaje na zajištění mimořádných oprav na silnicích II. a III. třídy po zimě (10 000 tis. Kč), krajského programu BESIP včetně kampaně proti nepřiměřené rychlosti (13 450 tis. Kč), výdaje spojené s integrovaným dopravním systémem a kartového centra (20 948 tis. Kč), podpory sportu a sportovních areálů (17 818 tis. Kč), výdaje na výměny oken v resortu školství (22 000 tis. Kč), zajištění regionální funkce knihoven a podpory českých divadel (7 200 tis. Kč), lékařskou pohotovostní službu (11 800 tis. Kč) nebo výdaje na ošetření podnapilých osob (5 000 tis. Kč).

            Liberecký kraj nad rámec vlastních prostředků také financoval „program“ komplexní revitalizace mostů na silnicích II. a III. třídy na území Libereckého kraje z úvěrových prostředků, které v roce 2012 dosáhly výše 230 739 tis. Kč oproti 13 120 tis. Kč v roce předchozím. Příjmy i výdaje kraje roku 2012 byly dále výrazně ovlivněny systémem centrálního nákupu energií, tzn. plynu a elektrické energie, které kraj nakupuje a následně přefakturovává svým organizacím s celkovým finančním plněním ve výši 193 123 tis. Kč v roce 2012. 

Obdobně byly z vlastních zdrojů kraje financovány výdaje z krajem zřízených peněžních fondů, a to krizového fondu ve výši 5 978 tis. Kč, fondu ochrany vod ve výši 15 974 tis. Kč, fondu požární ochrany ve výši 14 044 tis. Kč, lesnického fondu ve výši 6 997 tis. Kč, grantového fondu ve výši 85 284 tis. Kč, fondu kulturního dědictví ve výši 6 442 tis. Kč a sociálního fondu ve výši 3 482 tis. Kč.

27,11 byl vyčleněn objem 731,18představovalo objem 404,07 mil.církve a náboženské polečnosti Zejména prostřednictvím peněžních fondů se tak rozpočet kraje, formou vlastní dotační politiky, podílel na neinvestičním i investičním rozvoji regionu.   

            V průběhu roku 2012 bylo na úrovni zastupitelstva a rady kraje operativně provedeno celkem 331 rozpočtových změn, které reagovaly na skutečnosti, které ovlivňovaly hospodaření a rozpočet kraje, ať to byly změny týkající se zapojení obdržených účelových dotací nebo jiných změn parametrů závazných a specifických ukazatelů příjmů a výdajů rozpočtu kraje. Celkové skutečné příjmy kraje v roce 2012 dosáhly objemu 6 856 285 tis. Kč a celkové skutečné výdaje kraje v roce 2012 dosáhly úrovně 7 022 239 tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů kraje dosáhlo v roce 2012 výše – 165 954 tis. Kč. Výsledné záporné saldo hospodaření kraje je kryto změnou stavu finančních prostředků na bankovních účtech kraje a finančními prostředky z částečného čerpání úvěrových zdrojů na „program“ revitalizaci mostů na silnicích II. a III. třídy na území Libereckého kraje.

Zůstatky na základních běžných účtech kraje k 31. 12. 2012 činily 1 005 837 tis. Kč a zůstatky běžných účtů peněžních fondů kraje činily 79 682 tis. Kč. Výše zůstatků byla výrazně ovlivněna mj. přijatými zálohovými platbami v předchozích obdobích na realizaci dopravních staveb spolufinancovaných z Regionálního operačního programu ve výši 142 025 tis. Kč a zálohovými platbami od ostatních řídících orgánů vybraných operačních programů, které souvisely mj. s realizací Globálních grantů, projektů v oblasti sociální péče a vzdělávání v úhrnné výši 81 793 tis. Kč, přičemž výdaje na uvedené projekty budou realizovány v roce 2013.  Zbývající část zůstatků deponovaných na bankovních účtech kraje dále z velké většiny kryjí smluvně vázané akce a projekty, zejména těch spolufinancovaných z fondů EU, jejichž realizace se neuskutečnila v roce 2012, které mají být realizovány až v roce 2013.

            Další informace a rozbory jsou uvedeny v tabulce „Bilance příjmů a výdajů rozpočtu Libereckého kraje za rok 2012“ a v grafu „Podíl jednotlivých sdílených daní a poplatků na celkových daňových příjmech Libereckého kraje v roce 2012“.

Hospodaření kraje za rok 2012 je každoročně přezkoumáváno Ministerstvem financí České republiky. Z jeho dosavadního průběhu vyplývá, že v hospodaření Libereckého kraje nebyly doposud zjištěny závažné nedostatky s tím, že konečný výsledek tohoto přezkumu bude znám až s termínem projednání závěrečného účtu kraje za rok 2012. Závěrečný účet Libereckého kraje za rok 2012 bude předložen orgánům kraje k projednání v červnu 2013. 

Nad rámec zákonem stanovené povinnosti přezkoumávání hospodaření kraje Ministerstvem financí má Liberecký kraj sjednánu ratingovou společnost Moody´s Investors Service Limited, která každoročně provádí analýzu finančních i nefinančních toků a závazků kraje, na základě které uděluje kraji ratingové hodnocení. Na základě výsledků těchto analýz byl i v roce 2012 kraji potvrzenlokální, národní rating na stupni Aa1.cz se stabilním výhledem, což je druhá nejvyšší možná známka.

Bilance příjmů a výdajů rozpočtu Libereckého kraje za rok 2012

                                                                                                                                                                                        v tis. Kč

Vynaložené finanční prostředky z rozpočtu kraje k 31. 12. 2012 dle jejich využití

        v tis. Kč

Vynaložené finanční prostředky z rozpočtu kraje k 31. 12. 2012 dle odvětví

        v tis. Kč

Vybrané ukazatele z rozvahy Libereckého kraje k 31. 12. 2012

(AKTIVA)

Vybrané ukazatele z rozvahy Libereckého kraje k 31. 12. 2012

(PASIVA)